4.3.1 设立股份公司

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对于企业来说，IPO上市是一种非常有效的募集资金的方式，但IPO上市并非易事。企业想要成功完成IPO上市，首先要了解IPO上市的流程，大致包括设立股份公司、IPO上市辅导、筹备与申报、IPO核算、促销与发行、挂牌上市交易等几个阶段。

首先是设立股份公司，根据《公司法》第七十八条规定，股份有限公司的设立可以采取两种方式，一种是发起设立，一种是募集设立。

发起设立指的是由发起人认购公司发行的所有股份，然后设立公司，在这个过程中社会公众不参与股份认购。

募集设立指的是由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开发行或者向特定对象发行，通过这种方式设立公司。因此，募集设立又可以划分为两种形式，一种是向特定对象募集设立，一种是公开募集设立。

◆设立条件

（1）发起人符合法定人数。

《公司法》第七十九条规定，股份有限公司的发起人不少于2人，不超过200人，其中半数以上必须在中国境内有住所。

（2）发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。

股份有限公司的注册资本不能少于500万元。如果法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，要按照相关规定执行。

如果是通过发起设立的方式成立的股份有限公司，注册资本为体发起人认购的总股份，这里所说的发起人必须是在市场监管局登记的发起人。公司发起人首次出资额之和在注册资本中的占比不能少于20，其余部分在两年内缴足，缴足前不能向他人募集股份。

从原则上讲，发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后不能抽回资本，除非遇到以下情形：约定的期限到期后没有募足股份，或者发起人没有在约定的期限内召开创立大会，或者创立大会决定不设立公司。

（3）股份发行、筹办事项符合法律规定。

发起人要按规定申报文件，承担筹办事宜。

（4）发起人制定公司章程。

发起人要根据《公司法》《上市公司章程指引》等相关文件的相关规定制定公司章程。如果是通过募集方式成立的股份公司，发起人要将编写的章程草案提交创立大会进行表决。如果发起人面向社会公开募集股份，需要将章程草案提交证监会进行审核。

（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

发起人要按照工商登记管理规定的相关要求设立股份有限公司，并确定公司名称。公司名称的拟定也要符合规范，包括行政区划、字号、行业、组织形式等内容，法律、法规另有规定的除外。另外，需要注意的是，公司名称只能有一个，公司名称经公司登记机关核准登记后受法律保护。除有确定的公司名称外，股份有限公司还应建立股东大会、董事会、经理和监事会等组织机构。

（6）有公司住所。

一般来说，公司住所指的是公司主要办事机构所在地，是确定公司登记注册级别管辖、诉讼文书送达、债务履行地点、法院管辖及法律适用等事项的重要依据。一家公司只能有一个公司住所，并且要在公司登记机关登记，公司住所要在公司登记机关的辖区内。如果公司要变更公司住所，必须到公司登记机关办理相关手续。

◆设立方式和程序

（1）新设设立，即由5人以上的发起人出资设立一家股份公司，程序如下：

·发起人制定设立方案。

·发起人签署协议，拟定公司章程草案。

·取得国务院授权的部门或省级人民政府的批准。

·发起人认购股份并缴纳股款。

·聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行验资。

·召开创立大会并建立公司组织机构。

·向公司登记机关申请设立登记。

（2）改制设立，即将公司原有的所有资产或部分资产进行评估或确认后作为原投资人出资设立股份公司，具体流程如下。

·拟定改制设立方案。

·聘请具有证券业务资格的中介机构进行审计，并对资产进行评估。

·签署发起人协议，拟定公司章程草案。

·拟定国有土地处置方案，获得土地管理部门的批复。

·拟定国有股权管理方案，获得财政部门的批复。

·取得国务院授权的部门或省级人民政府的批准。

·发起人认购股份、缴纳股款、办理财产转移手续。

·聘请具有证券业务资格的会计师事务所进行验资。

·召开公司创立大会，建立公司组织机构。

·向公司登记机关申请设立登记。

（3）有限责任公司整体变更，即先设立一家有限责任公司，设立方式可以是新设设立，也可以是改制设立，然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。

·向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请，获得批准。

·聘请具有证券业务资格的会计师事务所进行审计。

·有限责任公司的股东作为发起人，将经过审计的净资产按照1∶1的比例投入到新设立的股份公司。

·聘请具有证券业务资格的会计师事务所进行验资。

·拟定公司章程草案。

·召开创立大会，建立公司组织机构。

·向公司登记机关申请变更登记。